Co to jest faktoring?
Pełna definicja faktoringu może brzmieć następująco: faktoring wierzytelnościowy jest usługą, która umożliwia sprzedaż faktur w zamian za gotówkę. Z faktoringu korzystają najczęściej przedsiębiorcy, którzy nie uzyskali jak dotąd pieniędzy z tytułu wystawionych faktur. Przyczyny mogą być różne: długi termin spłaty (wynoszący np. 60 dni czy 90 dni) czy problemy finansowe odbiorców. W sytuacji, w której środki firmy są w ten sposób „zamrożone” (na przykład gdy przedsiębiorca oczekuje na spłatę kilku należności jednocześnie), a zachodzi potrzeba ich użycia, wstrzymane środki najłatwiej odzyskać, decydując się na faktoring.
Zainteresowany finansowaniem przedsiębiorca zwraca się w tym celu do firmy faktoringowej lub banku oferującego podobną usługę. Instytucja udzielająca faktoringu nazywana jest faktorem. Faktor wykupuje od faktoranta (przedsiębiorcy korzystającego z faktoringu) jego należności i wypłaca gotówkę – zazwyczaj w ciągu kilku godzin lub kilku dni (zależnie od wybranego rodzaju faktoringu oraz indywidualnych ustaleń).
Tak – na najbardziej podstawowym poziomie – można odpowiedzieć na pytanie: jaka jest definicja faktoringu i jak działa ten rodzaj usługi? Pamiętajmy jednak, że rynek usług finansowych musi być przygotowany na przeróżne sytuacje, stąd sam faktoring posiada wiele odmian, spośród których kluczowy jest wybór najbardziej odpowiedniej w danym czasie dla danego przedsiębiorstwa.
Jakie są rodzaje faktoringu?
Najczęściej faktoring dzielimy na dwa rodzaje – faktoring pełny oraz faktoring niepełny. Te dwie odmiany różnią się od siebie w istotny sposób:
- faktoring pełny – inaczej faktoring właściwy lub bez regresu – to usługa, w której faktor przejmuje pełną odpowiedzialność za wykupioną należność. W tym wariancie przedsiębiorca sprzedaje fakturę, otrzymuje za nią pieniądze i nie musi przejmować się obsługą wierzytelności – tym zajmie się faktor. Z kolei kontrahent otrzymuje informację dotyczącą zmiany numeru konta, na który musi wpłacić pieniądze i odtąd spłaca należność faktorowi. W przypadku ewentualnych problemów z wypłacalnością, windykacją należności zajmuje się faktor. Faktoring właściwy to rozwiązanie droższe, ale zdejmujące niemal całą presję z faktoranta.
- faktoring niepełny – faktoring niewłaściwy lub z regresem – to odmiana usługi, w której korzystający z faktoringu przedsiębiorca musi zadbać o to, by kontrahent spłacił swoje zobowiązanie terminowo. Jeżeli dłużnik nie zapłaci w terminie, faktorant jest zobowiązany do zwrotu należności uzyskanej od faktora. Termin, w jakim musi tego dokonać, określony jest w umowie faktoringowej.
- faktoring mieszany – to rodzaj usługi, który łączy w sobie cechy faktoringu pełnego i niepełnego. W praktyce oznacza to, że faktor odpowiada za niewypłacalność kontrahentów faktoranta częściowo – do wysokości kwoty, którą strony określiły w umowie. Po przekroczeniu limitu odpowiedzialność przechodzi na faktoranta (czyli staje się de facto faktoringiem z regresem).
Więcej na ten temat znajdziesz w artykule Faktoring – z regresem czy bez?
Oprócz wyżej wymienionych rodzajów, faktoring można także dzielić ze względu na kilka innych kryteriów, w tym:
- zakres usług.
- instytucję, która udziela finansowania,
- jawność,
- terytorium,
Podział ze względu na instytucję
Kolejnymi odmianami faktoringu są faktoring bankowy i pozabankowy.
Największą różnicą jest kwestia obsługi firm z sektora MŚP. Typowym klientem banku w zakresie faktoringu jest raczej duże przedsiębiorstwo, które może pochwalić się bogatszą historią kredytową. Faktorzy pozabankowi często specjalizują się w świadczeniu usług finansowych mniejszym podmiotom. Wpływa to na kryteria, sposób oceny ryzyka itp. Dla faktorów pozabankowych podstawę oceny stanowi zwykle analiza sytuacji finansowej dłużników potencjalnego faktoranta.
Dalsze różnice to:
- koszty usługi – banki z reguły oferują nieco niższe koszty faktoringu ze względu na łatwiejszy dostęp do kapitału,
- wachlarz usług dodatkowych – faktorzy pozabankowi w ramach faktoringu oferują wiele towarzyszących usług, jak wykup pojedynczych faktur, monitoring i obsługa należności,
- szybkość realizacji – skorzystanie z faktoringu w banku z reguły wiąże się z bardziej wnikliwą analizą finansów faktoranta, a także koniecznością dostarczenia bardziej szczegółowej dokumentacji. To wszystko trwa i sprawia, że na środki z faktoringu bankowego zwykle czeka się nieco dłużej.
Usługi dodatkowe oraz różnice między faktoringiem w banku a w firmie faktoringowej poznasz dzięki lekturze artykułu: Faktoring bankowy a pozabankowy.
Podział ze względu na jawność
Zdecydowanie najpopularniejszą formą faktoringu jest faktoring jawny (faktoring otwarty). W tym przypadku faktorant stawia na transparentność – jego kontrahent zostaje poinformowany o przejęciu wierzytelności przez faktora w drodze cesji. W tym przypadku istotny jest stan finansów dłużnika – jeśli uzyska ocenę pozytywną, udzielenie faktoringu stanie się możliwe.
Odwrotnością tej formy jest faktoring cichy (tajny lub ukryty). W tym scenariuszu dłużnik nie dowiaduje się o tym, że jego wierzyciel skorzystał z faktoringu, a zatem należność przelewa na to konto, co zwykle. Ustalenia pomiędzy faktorantem a faktorem zobowiązują jednak tego pierwszego do niezwłocznego przelania środków na konto faktora, gdy tylko otrzyma zapłatę od odbiorcy. W ten sposób faktoring cichy funkcjonuje od czasu, gdy w Polsce obowiązuje tzw. biała lista podatników VAT.
Formę pośrednią stanowi faktoring półotwarty, w którym o sprzedaży należności firmie faktoringowej dłużnik dowiaduje się dopiero w momencie otrzymania przedsądowego wezwania do zapłaty. W praktyce oznacza to, że o ile nie spóźni się z płatnością, w ogóle nie dowie się o zmianie właściciela faktury.
Więcej o jawności faktoringu znajdziesz w artykule: Faktoring jawny a cichy.
Podział ze względu na terytorium
W tej specyficznej kategorii wyróżniamy faktoring krajowy oraz międzynarodowy. Z faktoringu krajowego skorzystać mogą jedynie przedsiębiorstwa zarejestrowane i prowadzące działalność na terenie Polski.
Z kolei faktoring międzynarodowy skierowany jest do firm, które prowadzą interesy za granicą. Ten rodzaj faktoringu dzieli się na dwa kolejne: importowy i eksportowy.
Z faktoringu importowego skorzystać mogą firmy, które importują towary z zagranicy do Polski, z kolei faktoring eksportowy może pomóc przedsiębiorcom sprzedającym swoje towary za granicę utrzymać wysoką płynność finansową.
Więcej informacji o faktoringu międzynarodowym znajdziesz w artykule Faktoring międzynarodowy – eksportowy i importowy.
Podział ze względu na zakres usług
Niektóre przedsiębiorstwa korzystają z faktoringu w sposób regularny i stały – dotyczy to na przykład firm, które handlują z zagranicznymi kontrahentami i wystawiają faktury z wyjątkowo długim terminem spłaty. Właśnie dla nich najlepszym rozwiązaniem będzie faktoring globalny (nie mylić z międzynarodowym).
Faktoring globalny to usługa, w której faktorant przekazuje faktorowi wszystkie faktury, które wystawia swoim kontrahentom. Zgłasza je do umowy faktoringowej a następnie zarządza nimi, wybierając, które chce sfinansować od razu, a które pozostawia “w odwodzie”.
Ważne!
Przedłużające się oczekiwanie na płatność ze strony kontrahenta to poważny problem, który może doprowadzić do powstania zatoru płatniczego. Szczególnie narażone na to są przedsiębiorstwa, w których regularnie wystawia się faktury z długimi terminami płatności. W połączeniu z sezonowością, opóźnienia mogą poważnie zaszkodzić płynności finansowej firmy. Rozwiązaniem w takiej sytuacji może być faktoring globalny, dzięki któremu firma zachowa ciągły dostęp do gotówki – niezależnie od tego, kiedy jej kontrahenci zdecydują się uregulować zobowiązania.
Sprawdź, jak to działa, na konkretnym przykładzie. Przeczytaj nasze case study – historię rodzinnej firmy, która dzięki współpracy z PragmaGO skróciła średni czas oczekiwania na płatności aż o miesiąc, a jej sprzedaż dynamicznie wzrosła!
Faktoring pojedynczy to odwrotność globalnego – polega na przekazaniu firmie faktoringowej jednej lub kilku faktur. To rozwiązanie doraźne, przydatne dla tych przedsiębiorstw, które nie mają problemów z płynnością finansową na co dzień, a zamrożone środki potrzebują uwolnić jednorazowo.
Inne formy faktoringu dostępne na polskim rynku
Wymienione wyżej formy należą do najbardziej znanych i najpopularniejszych, jednak aby uzyskać pełny obraz, warto zapoznać się także z tymi mniej typowymi rodzajami faktoringu.
Faktoring wymagalnościowy
To specyficzna forma faktoringu, w której założenia i cel są odmienne niż zwykle. W tym przypadku faktorantowi nie chodzi o utrzymanie płynności finansowej czy szybkie pozyskanie środków na inwestycje, a jedynie o przekazanie obsługi wierzytelności firmie faktoringowej.
Po podpisaniu umowy o faktoring wymagalnościowy, faktor nie wypłaca pieniędzy faktorantowi – zrobi to dopiero po tym, gdy z sukcesem pozyska pieniądze od kontrahenta. Ten typ faktoringu przyda się szczególnie przedsiębiorstwom, które nie posiadają własnego działu finansowego lub nie są w stanie ściągnąć należnych im pieniędzy od swojego kontrahenta.
Faktoring odwrotny
Faktoring odwrotny (faktoring zobowiązaniowy) to dosłowna odwrotność klasycznej formy faktoringu. Korzystają z niej kupujący, którzy w ten sposób zabezpieczają się przed ewentualnymi problemami ze spłatą swoich należności.
W tym przypadku firma korzystająca z faktoringu wydłuża sobie czas na spłatę własnego zobowiązania. Zanim termin zapłaty minie, zgłasza zakup do finansowania. Faktor przelewa wówczas pieniądze sprzedającemu, a kupujący od tej pory jest zobowiązany zwrócić środki firmie faktoringowej.
Czasami firma może uzyskać różnego rodzaju bonusy w przypadku przedterminowej spłaty należności. To również jest jedna z możliwości wykorzystania faktoringu odwrotnego.
Faktoring dyskontowy
To forma faktoringu, która umożliwia przedsiębiorstwu sprzedającemu usługę natychmiastowe uzyskanie środków. Nie bez powodu inna nazwa tego rodzaju usługi to faktoring przyspieszony. Warto jednak wspomnieć, że błyskawiczny przelew pieniędzy wiąże się czasem z wyższą prowizją faktora, co realnie obniży wysokość otrzymanej kwoty.
Faktoring zaliczkowy
W tym scenariuszu faktorant po zawarciu umowy z faktorem otrzymuje jedynie zaliczkę, stanowiącą określony w umowie procent kwoty znajdującej się na dokumencie sprzedaży. Pozostała część należności wypłacana jest dopiero wówczas, gdy dłużnik ureguluje płatność na konto faktora.
Wady i zalety faktoringu
Warto także wspomnieć o istotnych wadach i zaletach faktoringu. Co sprawia, że warto przemyśleć skorzystanie akurat z tej usługi finansowej? Jakie niesie ze sobą zagrożenia?
Wady faktoringu
Do potencjalnych problemów wynikających z korzystania z faktoringu należy przypisać:
- skomplikowanie komunikacji pomiędzy kontrahentami poprzez udział trzeciej firmy,
- oddanie części decyzji finansowych innemu podmiotowi (choć w niektórych przypadkach może to stanowić zaletę),
- ryzyko wystąpienia nieporozumień i nadszarpnięcia relacji z klientami;
- skomplikowanie usługi (niektóre rodzaje faktoringu są bardziej złożone od innych),
- nie wszystkie podmioty, oferujące usługę faktoringu, współpracują z mniejszymi przedsiębiorstwami.
Zalety faktoringu
Warto jednak pamiętać, że usługa faktoringu niesie ze sobą także wymierne korzyści:
- możliwość uzyskania natychmiastowego dostępu do zamrożonych środków,
- poprawa płynności finansowej firmy oraz stabilizacja przychodów,
- dostęp do usług administrowania wierzytelnościami,
- brak obciążenia bilansu firmy (w odróżnieniu od kredytowania),
- faktoring nie obniża zdolności kredytowej,
- brak konieczności zabezpieczania wierzytelności,
- możliwość odliczenia kosztów finansowania od podatku dochodowego i VAT,
- środki możesz wykorzystać na dowolny cel – bieżące wydatki, opłacenie zobowiązań podatkowych, czy wynagrodzenie dla pracowników.
Jedną z najbardziej widocznych zalet faktoringu jest jego wpływ na wyniki finansowe firmy. Ułatwiony dostęp do gotówki daje firmie wiele możliwości rozwoju, co może przełożyć się na większe obroty i przychody. Mamy na to dowody – sprawdź historię naszego klienta z branży transportowej, który zwiększył przychody aż o 95% dzięki faktoringowi. Przeczytaj case study!
Jakie firmy mogą skorzystać z faktoringu?
Odpowiedź na to pytanie jest bardzo prosta – praktycznie wszystkie. Oferta faktoringowa banków skierowana jest zazwyczaj do dużych firm. Instytucje pozabankowe z kolei kierują swoją ofertą głównie do mikro, małych i średnich przedsiębiorstw. Aby móc skorzystać z faktoringu, firma musi się rozliczać ze swoimi kontrahentami bezgotówkowo i wystawiać faktury z odroczonym terminem płatności. Jest to w zasadzie jedyny konieczny do spełnienia warunek.
Większość instytucji finansuje faktury niezależnie do tego, w jakiej branży działa firma. Ze względu na odległe terminy płatności faktoring jest szczególnie popularny w branży transportowej, budowlanej, produkcyjnej i HoReCa. Doskonale sprawdza się jednak także w usługach i handlu.
Jak widać z faktoringu może skorzystać niemal każda firma. W szczególności jednak powinny się nim zainteresować wszystkie te przedsiębiorstwa, które:
- mają problemy z utrzymaniem płynności finansowej przez wystawianie faktur z odległymi terminami płatności;
- chcą przyciągnąć nowych kontrahentów dzięki możliwości zaoferowania dłuższych terminów płatności;
- szukają alternatywnych metod finansowania przedsiębiorstwa;
- ze względu na krótki staż, brak historii kredytowej czy niski poziom obrotów nie mogą liczyć na uzyskanie finansowania w banku;
- planują zwiększyć sprzedaż/działalność i szukają rozwiązania, które umożliwi im łatwy dostęp do bieżącej gotówki.
Sprawdź także!
Ile kosztuje faktoring?
Wiemy już, na czym polega faktoring, jakie są jego rodzaje, znamy korzyści i wady, oraz wiemy, jakie firmy najczęściej sięgają po tę usługę. Czas poznać koszty. Na cenę faktoringu wpływa kilka czynników. Najważniejszym z nich jest wybrany rodzaj usługi. Przykładowo – koszty faktoringu niejawnego, będą dużo wyższe niż w przypadku faktoringu jawnego – głównie ze względu na ryzyko, które bierze na siebie faktor. Inaczej wyglądają też koszty w przypadku faktoringu globalnego niż pojedynczego.
Koszty faktoringu w PragmaGO zależne są od wybranej metody rozliczenia – stawkowej lub abonamentowej:
- rozliczenie stawkowe oznacza, że Twoim kosztem będzie ustalony w umowie procent od wysokości limitu, który Twoja firma wykorzystała w danym miesiącu,
- rozliczenie abonamentowe wymaga opłacania co miesiąc stałej kwoty za korzystanie z faktoringu – w tym przypadku nie ma znaczenia wartość sfinansowanych faktur.
Zazwyczaj koszt faktoringu składa się z dwóch elementów – prowizji, która stanowi wynagrodzenie faktora oraz odsetek od udzielonej zaliczki na poczet przyszłej zapłaty za fakturę przez odbiorcę. Prowizja waha się często zazwyczaj pomiędzy 0,2% a 3% w skali miesiąca. Odsetki z kolei w dużej mierze oparte są na dziennej stawce WIBOR i pobierane są za cały okres korzystania z zaliczki.
Warto pamiętać o tym, że koszty usługi najprawdopodobniej będą się różnić w zależności od firmy udzielającej finansowania!
Co powinna zawierać umowa faktoringowa?
Przed podpisaniem umowy faktoringowej, warto dowiedzieć się nieco więcej na temat tego, co powinno się w takim dokumencie znaleźć. Umowa faktoringowa to umowa nienazwana (mieszana), nie znajdziemy więc jednego wzoru. Mimo to istnieje spis elementów, które w takiej umowie koniecznie muszą się znaleźć.
Wśród nich należy wymienić:
- strony umowy (faktor oraz faktorant. Dłużnik, mimo iż bierze udział w transakcji i jest jej istotną częścią, nie stanowi strony umowy),
- szczegółowy opis wierzytelności (w tym: wartość faktury, termin jej zapłaty, komu przysługuje, kto jest dłużnikiem, z jakiego tytułu i z jakiej umowy wynika),
- opis zasad, na jakich będzie miało miejsce powiadomienie dłużnika o zmianie właściciela wierzytelności,
- rodzaj wybranego faktoringu,
- określenie stanu prawnego wierzytelności,
- zasady płatności i wysokość wynagrodzenia, jakie faktor otrzyma od faktoranta,
- określenie podmiotu odpowiedzialnego za niewypłacalność dłużnika,
- prawne zabezpieczenia.
Aby umowa była prawnie wiążąca, na dokumencie muszą się znaleźć podpisy obu stron.
Jak rozpocząć współpracę z firmą faktoringową?
W zależności od tego, jakiego faktora wybrałeś, proces ten może się nieco różnić. Jeżeli rozważasz ofertę PragmaGO, rozpoczęcie współpracy z nami jest niezwykle proste. Wystarczy, że wybierzesz rodzaj finansowania, które Cię interesuje – stałe (faktoring online) lub od czasu do czasu (finansowanie faktur), a następnie wypełnisz odpowiadający danej usłudze wniosek.
Stałe finansowanie w PragmaGO
W przypadku finansowania stałego poprosimy Cię o podanie kilku danych dotyczących Twojej firmy oraz wskazanie Twoich stałych kontrahentów, a także podanie limitu, o jaki chcesz się ubiegać. Kwota, o jaką możesz wnioskować na tym etapie, to pomiędzy 50 000 zł a 15 000 000 zł. Jeżeli jednak potrzebujesz większego limitu, wybierz maksymalną kwotę na etapie składania wniosku, a następnie poinformuj o swoich oczekiwaniach opiekuna, którego przydzielimy Twojej firmie.
Jeżeli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą, poprosimy Cię dodatkowo o podanie Twoich danych i zgodę na weryfikację danych w BIK. Nie musisz się martwić – zgoda ta nie wpływa w żaden sposób na Twoją historię w BIK.
Ostatni etap to weryfikacja tożsamości, którą można przeprowadzić na dwa sposoby – poprzez zalogowanie się na konto w Kontomatik.
Do 48 godzin od wysłania wniosku wrócimy do Ciebie z decyzją i warunkami umowy. Wtedy też otrzymasz od nas dostęp do Strefy Klienta. Po podpisaniu dokumentów (np. elektronicznie) i potwierdzeniu cesji przez odbiorców możesz wygodnie zgłaszać faktury do finansowania i cieszyć się gotówką dostępną na koncie firmowym.
Gotówkę otrzymasz nawet w kilkanaście minut od potwierdzenia cesji przez kontrahenta. Możesz też otrzymać gwarantowaną zaliczkę, wypłacaną od razu po podpisaniu umowy.
Pamiętaj, że limit, który zostanie Ci przyznany na początku, w razie potrzeby może być zwiększony w trakcie trwania umowy. Wystarczy, że skontaktujesz się ze swoim opiekunem i zgłosisz mu swoje zapotrzebowanie.
Zakończyłeś współpracę z jednym ze wskazanych we wniosku odbiorców? A może chcesz dodać kolejnego? To żaden problem! Stawiamy na elastyczność, dlatego możesz swobodnie dodawać i usuwać odbiorców na każdym etapie trwania umowy.
Przejdź do wypełniania wniosku o faktoring online!
Finansowanie od czasu do czasu w PragmaGO
Nieco inaczej wygląda proces w przypadku finansowania faktur, które można określić także, jako finansowanie od czasu do czasu lub pojedyncze. Ten rodzaj faktoringu sprawdzi się także, w sytuacji, gdy rozważasz faktoring stały, ale nie jesteś do końca przekonany i chcesz przetestować, czy finansowanie faktur jest dla Ciebie.
Tutaj już na samym początku poprosimy Cię o załączenie faktury, którą chcesz nam sprzedać. Będziemy także potrzebowali podstawowych informacji na temat firmy Twojej i Twojego klienta. Jeżeli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą, podobnie jak w przypadku faktoringu stałego, poprosimy Cię o podanie danych właściciela. Ostatni etap to również potwierdzenie Twojej tożsamości.
Decyzję o finansowaniu otrzymasz od nas maksymalnie w ciągu dwóch godzin, a środki za fakturę trafią na Twoje konto pierwszą sesją bankową, zaraz po potwierdzeniu zasadności faktury przez odbiorcę.
Nie musisz dłużej martwić się o płynność finansową. Niezależnie od tego, na które rozwiązanie się zdecydujesz, środki z wystawianych faktur możesz otrzymać nawet tego samego dnia, a Twoi klienci wciąż mogą cieszyć się odroczonymi terminami płatności. Jedyne, co zmienia się w ich przypadku, to numer konta, na który przelewają środki. Długie terminy płatności nie będą już więcej problemem Twojej firmy.
Dlaczego warto wybrać faktoring od PragmaGO?
- Elastyczna oferta dopasowana do potrzeb każdej firmy – niezależnie od tego, jak długo działa na rynku, w jakiej branży i jaką ma formę działalności. Każdy znajdzie coś na miarę swoich potrzeb.
- Brak zbędnych formalności. Dzięki w pełni cyfrowemu procesowi wniosek o faktoring wypełnisz, gdziekolwiek teraz jesteś!
- Indywidualny opiekun, który w razie potrzeby wesprze Cię na każdym etapie trwania umowy.
- Wieloletnie doświadczenie – na rynku od 1996 roku!
- Dodatkowe korzyści dla stałych klientów.
Jak działa faktoring w Polsce?
Faktoring to wciąż stosunkowo młoda usługa na polskim rynku. Pierwsza firma faktoringowa rozpoczęła swoją działalność w 1994 roku. Największym wyzwaniem na początku była edukacja. Pomocne w szerzeniu wiedzy na temat faktoringu miało być stworzenie Konfederacji Instytucji Faktoringowych, którą w późniejszych latach zastąpił Polski Związek Faktorów.
Działania te okazały się skuteczne – od lat faktoring zyskuje coraz większą popularność. W 2015 roku z faktoringu skorzystało ok. 12,5 tys. firm. Dla porównania w 2020 roku było to już ponad 21 tys. podmiotów, a w 2024 – prawie 26 tys. firm.
Warto w tym miejscu podkreślić, że PragmaGO obsługuje już 15% klientów faktoringowych w Polsce. Biorąc pod uwagę obecną dynamikę wzrostu, można założyć, że faktoring w Polsce dopiero nabiera rozpędu i biegiem kolejnych lat będzie cieszył się jeszcze większą popularnością.
Faktoring a inne źródła finansowania przedsiębiorstw
Dostępnych źródeł finansowania przedsiębiorstw jest wiele. Wśród tych zewnętrznych, nadal największą popularnością cieszą się pożyczki i kredyty. Mimo to faktoring zyskuje na popularności. Warto znać najważniejsze różnice między kredytem, leasingiem i faktoringiem.
Podstawowe różnice między faktoringiem a kredytem:
- Weryfikacja zdolności kredytowej i płynności finansowej – w przypadku faktoringu weryfikowani są kontrahenci, z kolei w przypadku kredytu – firma ubiegająca się o finansowanie. Mając chwilowe problemy finansowe, ale jednocześnie współpracując z wiarygodnymi kontrahentami, bez problemu powinniśmy uzyskać faktoring. Bank z kolei najprawdopodobniej odmówi kredytu.
- Szybkość decyzji oraz dostęp do środków – faktoring można uzyskać nawet w kilka godzin. Kredyt wiąże się natomiast z długim oczekiwaniem na decyzję i dostarczeniem sporej listy dokumentów.
- Koszty – odsetki w przypadku kredytu są zazwyczaj niższe niż te w przypadku faktoringu.
Wielu faktorów oferuje także dodatkowe usługi jak np. ubezpieczenie należności czy windykację. Decydując się na kredyt, nie mamy takich możliwości.
Faktoring a leasing
Odpowiedź na pytanie, co będzie lepsze – faktoring czy leasing – powinna być uzależniona od tego, na co firma chce przeznaczyć uzyskane środki. Na faktoring warto się zdecydować w momencie, kiedy przedsiębiorstwo potrzebuje środków na spłatę bieżących zobowiązań lub w sytuacji, kiedy termin oczekiwania na zapłatę należności jest odległy. Leasing z kolei warto wybrać, gdy firma potrzebuje gotówki na zakup środków trwałych.
Faktoring a cesja wierzytelności
Zacznijmy od początku, czyli od tego, czym w ogóle jest cesja wierzytelności. To nic innego jak przeniesienie prawa do wierzytelności na rzecz osoby trzeciej zwanej cesjonariuszem. Cedentem z kolei nazywana jest osoba sprzedająca daną wierzytelność. W związku z tym, że faktoring to usługa polegająca na sprzedaży faktur umowa cesji ma tutaj kluczowe znaczenie. Faktorant w momencie sprzedaży faktury przekazuje bowiem do niej wszelkie prawa faktorowi. Sprawa nie jest jednak tak prosta ze względu na występowanie różnych rodzajów faktoringu.
Jak księgować faktoring?
Księgowanie faktoringu może wydawać się skomplikowane. Wszystko przede wszystkim przez to, że różni się ten proces w zależności od wybranego rodzaju faktoringu.
W związku z tym, że faktoring pełny można dosłownie traktować jak sprzedaż wierzytelności, kwotę należną w tym przypadku należy zaliczyć do przychodów finansowych. Koszty finansowania można z kolei uwzględnić w kosztach prowadzenia działalności gospodarczej.
W przypadku faktoringu niepełnego za ewentualną niewypłacalność odbiorcy odpowiada faktorant. W księgach rachunkowych ten rodzaj usługi należy zaksięgować analogicznie, jak ma to miejsce w przypadku pożyczki czy kredytu.
To tylko bardzo skrócony opis tego, jak wygląda proces księgowania faktoringu. Więcej możesz dowiedzieć się tutaj.
Faktoringowe fakty i mity
W tej części artykułu obalimy popularne mity dotyczące faktoringu. Wskażemy też, które obiegowe opinie dotyczące usługi faktoringu są prawdziwe.
Mit numer 1 – Najczęstszym mitem na temat faktoringu jest stwierdzenie, że usługa ta jest droga i często cenowo wypada gorzej na tle kredytu. W rzeczywistości ceny obu usług są porównywalne. Co więcej, biorąc pod uwagę, że faktoringowi często towarzyszą usługi dodatkowe, niejednokrotnie jest on bardziej opłacalny niż kredyt bankowy.
Mit numer 2 – Faktoring jest tożsamy z windykacją należności. Owszem, w niektórych przypadkach faktor przejmuje ryzyko niewypłacalności kontrahenta, jednak sam faktoring nie jest usługą polegającą na windykacji przeterminowanych należności – windykacja stanowi jedynie dodatkową usługę, którą można wykupić w pakiecie z faktoringiem.
Mit numer 3 – Z faktoringu mogą skorzystać wyłącznie duże firmy z ugruntowaną historią kredytową. To mit – z faktoringu może skorzystać niemal każdy podmiot. Faktoring pozabankowy skierowany jest przede wszystkim do firm z sektora MŚP. Warto pamiętać, że w przypadku faktoringu weryfikacji podlega kontrahent, a nie sam faktorant, dlatego nawet nowe przedsiębiorstwo ma szansę uzyskać finansowanie, o ile współpracuje z wiarygodnymi partnerami biznesowymi.
Mając na uwadze to wszystko, pozostaje nam życzyć dokonania odpowiedniego wyboru i podejmowania jak najlepszych decyzji biznesowych w przyszłości. Decydując się na faktoring koniecznie sprawdź faktoring online od PragmaGO oraz mikrofaktoring przygotowany z myślą o mniejszych firmach.
