Faktoring – co to jest i jakie są jego rodzaje?

Rynek usług finansowych rozwija się niezwykle dynamicznie. Pośród stosunkowo nowych form finansowania dla przedsiębiorców szczególnie wyróżnia się faktoring. To usługa, która łączy w sobie tak potrzebną w biznesie elastyczność z potencjałem do wspierania rozwoju firm. Nic więc dziwnego, że firmy sięgają po nią coraz częściej. Co to jest faktoring i jakie są jego rodzaje? Który z nich okaże się najbardziej korzystny dla Twojej firmy? Na wszystkie te pytania odpowiedzi znajdziesz poniżej.
Spis treści:

Tak – na najbardziej podstawowym poziomie – można odpowiedzieć na pytanie: jaka jest definicja faktoringu i jak działa ten rodzaj usługi? Pamiętajmy jednak, że rynek usług finansowych musi być przygotowany na przeróżne sytuacje, stąd sam faktoring posiada wiele odmian, spośród których kluczowy jest wybór najbardziej odpowiedniej w danym czasie dla danego przedsiębiorstwa.

Schemat faktoringu

  • zakres usług. 
  • instytucję, która udziela finansowania, 
  • jawność, 
  • terytorium, 
Rodzaje faktoringu w Polsce
  • koszty usługi – banki z reguły oferują nieco niższe koszty faktoringu ze względu na łatwiejszy dostęp do kapitału,
  • wachlarz usług dodatkowych – faktorzy pozabankowi w ramach faktoringu oferują wiele towarzyszących usług, jak wykup pojedynczych faktur, monitoring i obsługa należności,
  • szybkość realizacji – skorzystanie z faktoringu w banku z reguły wiąże się z bardziej wnikliwą analizą finansów faktoranta, a także koniecznością dostarczenia bardziej szczegółowej dokumentacji. To wszystko trwa i sprawia, że na środki z faktoringu bankowego zwykle czeka się nieco dłużej.

Przedłużające się oczekiwanie na płatność ze strony kontrahenta to poważny problem, który może doprowadzić do powstania zatoru płatniczego. Szczególnie narażone na to są przedsiębiorstwa, w których regularnie wystawia się faktury z długimi terminami płatności. W połączeniu z sezonowością, opóźnienia mogą poważnie zaszkodzić płynności finansowej firmy. Rozwiązaniem w takiej sytuacji może być faktoring globalny, dzięki któremu firma zachowa ciągły dostęp do gotówki – niezależnie od tego, kiedy jej kontrahenci zdecydują się uregulować zobowiązania. 


W tym przypadku firma korzystająca z faktoringu wydłuża sobie czas na spłatę własnego zobowiązania. Zanim termin zapłaty minie, zgłasza zakup do finansowania. Faktor przelewa wówczas pieniądze sprzedającemu, a kupujący od tej pory jest zobowiązany zwrócić środki firmie faktoringowej. 


Do potencjalnych problemów wynikających z korzystania z faktoringu należy przypisać:

  • skomplikowanie komunikacji pomiędzy kontrahentami poprzez udział trzeciej firmy,
  • oddanie części decyzji finansowych innemu podmiotowi (choć w niektórych przypadkach może to stanowić zaletę),
  • ryzyko wystąpienia nieporozumień i nadszarpnięcia relacji z klientami;
  • skomplikowanie usługi (niektóre rodzaje faktoringu są bardziej złożone od innych),
  • nie wszystkie podmioty, oferujące usługę faktoringu, współpracują z mniejszymi przedsiębiorstwami.

Warto jednak pamiętać, że usługa faktoringu niesie ze sobą także wymierne korzyści:

  • możliwość uzyskania natychmiastowego dostępu do zamrożonych środków,
  • poprawa płynności finansowej firmy oraz stabilizacja przychodów,
  • dostęp do usług administrowania wierzytelnościami,
  • brak obciążenia bilansu firmy (w odróżnieniu od kredytowania),
  • faktoring nie obniża zdolności kredytowej,
  • brak konieczności zabezpieczania wierzytelności,
  • możliwość odliczenia kosztów finansowania od podatku dochodowego i VAT,
  • środki możesz wykorzystać na dowolny cel – bieżące wydatki, opłacenie zobowiązań podatkowych, czy wynagrodzenie dla pracowników.

Odpowiedź na to pytanie jest bardzo prosta – praktycznie wszystkie. Oferta faktoringowa banków skierowana jest zazwyczaj do dużych firm. Instytucje pozabankowe z kolei kierują swoją ofertą głównie do mikro, małych i średnich przedsiębiorstw. Aby móc skorzystać z faktoringu, firma musi się rozliczać ze swoimi kontrahentami bezgotówkowo i wystawiać faktury z odroczonym terminem płatności. Jest to w zasadzie jedyny konieczny do spełnienia warunek.

Większość instytucji finansuje faktury niezależnie do tego, w jakiej branży działa firma. Ze względu na odległe terminy płatności faktoring jest szczególnie popularny w branży transportowej, budowlanej, produkcyjnej i HoReCa. Doskonale sprawdza się jednak także w usługach i handlu.


  • rozliczenie stawkowe oznacza, że Twoim kosztem będzie ustalony w umowie procent od wysokości limitu, który Twoja firma wykorzystała w danym miesiącu,
  • rozliczenie abonamentowe wymaga opłacania co miesiąc stałej kwoty za korzystanie z faktoringu – w tym przypadku nie ma znaczenia wartość sfinansowanych faktur.


Jeżeli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą, poprosimy Cię dodatkowo o podanie Twoich danych i zgodę na weryfikację danych w BIK. Nie musisz się martwić – zgoda ta nie wpływa w żaden sposób na Twoją historię w BIK.

Gotówkę otrzymasz nawet w kilkanaście minut od potwierdzenia cesji przez kontrahenta. Możesz też otrzymać gwarantowaną zaliczkę, wypłacaną od razu po podpisaniu umowy.

Pamiętaj, że limit, który zostanie Ci przyznany na początku, w razie potrzeby może być zwiększony w trakcie trwania umowy. Wystarczy, że skontaktujesz się ze swoim opiekunem i zgłosisz mu swoje zapotrzebowanie.

Tutaj już na samym początku poprosimy Cię o załączenie faktury, którą chcesz nam sprzedać. Będziemy także potrzebowali podstawowych informacji na temat firmy Twojej i Twojego klienta. Jeżeli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą, podobnie jak w przypadku faktoringu stałego, poprosimy Cię o podanie danych właściciela. Ostatni etap to również potwierdzenie Twojej tożsamości.

Decyzję o finansowaniu otrzymasz od nas maksymalnie w ciągu dwóch godzin, a środki za fakturę trafią na Twoje konto pierwszą sesją bankową, zaraz po potwierdzeniu zasadności faktury przez odbiorcę.



wykres popularności faktoringu w Polsce uwzględniający lata 2015, 2020 i 2024.

Podstawowe różnice między faktoringiem a kredytem:

  • Weryfikacja zdolności kredytowej i płynności finansowej – w przypadku faktoringu weryfikowani są kontrahenci, z kolei w przypadku kredytu – firma ubiegająca się o finansowanie. Mając chwilowe problemy finansowe, ale jednocześnie współpracując z wiarygodnymi kontrahentami, bez problemu powinniśmy uzyskać faktoring. Bank z kolei najprawdopodobniej odmówi kredytu.
  • Szybkość decyzji oraz dostęp do środków – faktoring można uzyskać nawet w kilka godzin. Kredyt wiąże się natomiast z długim oczekiwaniem na decyzję i dostarczeniem sporej listy dokumentów.
  • Koszty – odsetki w przypadku kredytu są zazwyczaj niższe niż te w przypadku faktoringu.


W związku z tym, że faktoring pełny można dosłownie traktować jak sprzedaż wierzytelności, kwotę należną w tym przypadku należy zaliczyć do przychodów finansowych. Koszty finansowania można z kolei uwzględnić w kosztach prowadzenia działalności gospodarczej.

W przypadku faktoringu niepełnego za ewentualną niewypłacalność odbiorcy odpowiada faktorant. W księgach rachunkowych ten rodzaj usługi należy zaksięgować analogicznie, jak ma to miejsce w przypadku pożyczki czy kredytu.


O tym warto wiedzieć:


Zapisz się na Przegląd PRAGMAtyczny!

FINANSE | PODATKI | PRZEDSIĘBIORCZOŚĆ

Nie chcesz przegapić najważniejszych wiadomości ze świata finansów, podatków i przedsiębiorczości? Wypełnij formularz obok i dołącz do czytelników Przeglądu PRAGMAtycznego. Wiadomość od nas otrzymasz tylko raz w miesiącu – nie obawiaj się spamu z naszej strony.