Faktoring to usługa, która – w zależności od aktualnych potrzeb sięgającego po nią podmiotu – może odgrywać różne role. Chociaż zwykle dostrzegamy te podstawowe funkcje faktoringu: poprawę płynności finansowej i zabezpieczenie przed nieuczciwymi kontrahentami, możliwości jest o wiele więcej. Jaka jest istota faktoringu i jakie jeszcze funkcje może spełniać ta usługa? Sprawdźmy!
Spis treści:
Jakie funkcje pełni faktoring?
W świecie usług finansowych wyróżnia się trzy główne funkcje, jakie może pełnić usługa faktoringu:
- funkcja finansowania;
- funkcja administracyjna;
- funkcja gwarancyjna.
Nie zawsze faktoring spełnia wszystkie te funkcje jednocześnie – część z nich ograniczona jest do konkretnego rodzaju faktoringu. Aby nie mieć trudności z ich rozróżnieniem i zastosowaniem, omówmy je po kolei.
Poznaj faktoring online od PragmaGO®!
Funkcja finansowa faktoringu
Podmioty korzystające z usługi faktoringu dokonują przelewu posiadanej wierzytelności na rzecz faktora – firmy, świadczącej usługi faktoringowe. To rozwiązanie pozwala na niemal natychmiastowe uzyskanie dostępu do środków, które były wcześniej “zamrożone” – na przykład z powodu długiego terminu płatności za fakturę.
Funkcja finansowania w faktoringu realizuje się poprzez szybki przelew środków (częstą praktyką jest przekazywanie środków faktorantowi już po upływie kilku godzin), co sprawia, że faktoring stanowi atrakcyjną alternatywę dla kredytu bankowego, obwarowanego licznymi wymaganiami i dłuższym czasem oczekiwania na środki.
Reasumując: sprzedaż wierzytelności następuje błyskawicznie, a koszt ponoszony przez przedsiębiorcę korzystającego z usługi, to jedynie prowizja od kwoty.
Przykład:
Pan Maciej, prowadzący działalność gospodarczą, oczekuje na spłatę 15 000 zł od jednego z kontrahentów. Termin płatności faktury wynosi jednak 60 dni, a środki potrzebne są panu Maciejowi już teraz. W tym celu korzysta on z faktoringu i otrzymuje przelew na kwotę 14 309 zł – reszta to prowizja faktora oraz należne podatki.
Funkcja administracyjna faktoringu
Małe, mikro- i jednoosobowe przedsiębiorstwa często nie posiadają działów administracyjnych, a ich właściciele zajmują się ściąganiem należności samodzielnie. W sytuacji, gdy firma regularnie prowadzi interesy z kilkoma klientami, taki system będzie prawdopodobnie działał sprawnie bez konieczności wprowadzania zmian.
Jeśli jednak klientów jest więcej, lub też często pojawiają się nowi, przedłużający się czas oczekiwania na spłatę należności może słusznie zaniepokoić przedsiębiorcę. W takiej sytuacji skorzystanie z faktoringu (i towarzyszących mu usług dodatkowych) pozwoli nie tylko na zabezpieczenie środków, ale również zapewni obsługę należności, w tym prowadzenie księgowości, kontakt z dłużnikami, ocenę ich wypłacalności czy nawet tworzenie sprawozdań finansowych i doradztwo.
Funkcja gwarancyjna faktoringu
Funkcja gwarancyjna, zabezpieczająca lub del credere zachodzi jedynie w sytuacji, w której faktor bierze na siebie ryzyko niewypłacalności dłużnika.
Pełne przejęcie ryzyka wypłacalności zachodzi jedynie w faktoringu pełnym (właściwym) i poprzedzone jest zwykle wnikliwą oceną finansów dłużnika.
Istnieje również możliwość przejęcia ryzyka niewypłacalności do pewnej kwoty, ustalonej na etapie zawierania umowy faktoringowej. Jeżeli suma należności dłużnika przekroczy wspomnianą wyżej kwotę, odpowiedzialność za spłatę wraca do faktoranta. Taki faktoring nazywamy faktoringiem mieszanym, jako że łączy w sobie cechy faktoringu pełnego i niepełnego.
Mnogość możliwości
Chociaż bezsprzecznie funkcja finansowania należności to istota faktoringu, nie należy lekceważyć pozostałych możliwości.
Pozostałe funkcje faktoringu to obsługa należności przez faktora, która może zdjąć sporą część obowiązków z barków przedsiębiorcy, oraz funkcja del credere, pozwalająca właściwie zapomnieć o należności – przejęcie pełnego ryzyka niewypłacalności przez firmę faktoringową wiąże się oczywiście z dodatkowymi kosztami, ale w zamian oferuje natychmiastowe rozwiązanie problemu, niezależne od tego, co wydarzy się później.
Czytaj także:
Rynek faktoringu w Polsce
Faktoring międzynarodowy – eksportowy i importowy
Zaloguj się
Porozmawiajmy
Czytaj więcej
