Czym jest i jak działa faktoring?
Faktoring to usługa, która polega na finansowaniu faktur sprzedaży. Firma, która wystawia fakturę z długim terminem płatności swoim kontrahentom, zwraca się do faktora i sprzedaje mu dokument. Faktor (w tej roli występuje firma faktoringowa lub bank), wypłaca przedsiębiorcy należność za fakturę pomniejszoną o prowizję, a od tej pory dłużnik jest zobowiązany do spłacenia kwoty widniejącej na fakturze faktorowi.
Istnieje wiele rodzajów faktoringu, dziś jednak skupimy się na dwóch najważniejszych z punktu widzenia ubezpieczenia należności. To faktoring niepełny (z regresem) oraz pełny (bez regresu).
Masz sprawdzonych klientów? Wybierz faktoring niepełny
W tym przypadku faktorant (czyli przedsiębiorca korzystający z faktoringu) sprzedaje fakturę bankowi lub firmie faktoringowej, jednak to na nim ciąży odpowiedzialność za ewentualną niewypłacalność kontrahenta.
Jakie są więc zalety faktoringu niepełnego (z regresem)? Przede wszystkim natychmiastowe odzyskanie płynności finansowej – środki z faktury trafią na konto firmy nawet w kilka godzin! Jeżeli zaś zajdzie konieczność spłaty należności w imieniu kontrahenta, faktor przyzna przedsiębiorcy dodatkowy czas na zwrot środków, dzięki czemu nie będzie miał problemów z uregulowaniem płatności.
Co zrobić, gdy mamy obawy, że kontrahent handlowy może być niewypłacalny?
Jeżeli przedsiębiorca sprzedający towary bądź usługi ma obawy, że jego kontrahent stanie się niewypłacalny bądź z innych powodów nie będzie mógł lub chciał spłacić należności za fakturę, może poczynić działania reasekurujące należność. Są na to dwa sposoby.
Faktoring pełny (bez regresu)
To rozwiązanie całościowe, pozwalające przedsiębiorcy niemal zapomnieć o fakturze, którą wystawił kontrahentowi. W tej sytuacji firma faktoringowa przejmuje należność, wypłaca środki pomniejszone o prowizję, a następnie sama zajmuje się windykacją. Ryzyko niewypłacalności przechodzi więc na faktora, a firma może dalej prowadzić interesy, korzystając z pozyskanych błyskawicznie środków i niezachwianej płynności finansowej.
Faktoring pełny jest polecany szczególnie przedsiębiorstwom, które nie posiadają własnych działów prawnych czy administracyjnych, a co za tym idzie windykacja należności stanowić może dla nich poważny problem. Jest to także rozwiązanie dla ostrożnych przedsiębiorców, nawiązujących często współpracę z nowymi klientami lub prowadzących interesy za granicą.
Ważne!
Faktoring pełny z wymienionych wyżej powodów jest droższy od faktoringu niepełnego. Często jednak warunki usługi faktoringowej można modyfikować i dopasowywać do potrzeb swojej firmy. Przykładem może być częściowa odpowiedzialność za niewypłacalność kontrahenta – na przykład do ustalonej kwoty, w ramach umowy zawartej z firmą faktoringową.
Ubezpieczenie należności
Innym sposobem na zabezpieczenie się przed niewypłacalnością kontrahenta jest ubezpieczenie należności. Zasada działania takiego ubezpieczenia jest prosta: przedsiębiorca może zwrócić się do towarzystwa ubezpieczeniowego i wykupić ubezpieczenie konkretnej należności lub pewnej ich liczby. Niektórzy ubezpieczyciele oferują także plany abonamentowe gwarantujące ubezpieczenie wszystkich należności w objętym umową okresie.
W takiej sytuacji to przedsiębiorca zawiera umowę z towarzystwem ubezpieczeniowym i negocjuje jej warunki.
Ważne!
Odzyskanie środków z tytułu ubezpieczenia trwa dłużej niż uzyskanie dostępu do środków za pośrednictwem faktoringu. Dzieje się tak między innymi dlatego, że przedsiębiorca może rozpocząć starania o odzyskanie pieniędzy dopiero wtedy, gdy nastąpiła tzw. przewlekła zwłoka, czyli upłynął określony, ustalony z towarzystwem ubezpieczeniowym okres od terminu płatności wskazanego na fakturze.
Ubezpieczenie transakcji to dobry wybór, jeżeli płynność finansowa firmy nie jest zagrożona, ale mamy obawy co do terminowej spłaty należności przez kontrahenta. Musimy także pamiętać, że towarzystwo ubezpieczeniowe nie wypłaci środków z ubezpieczenia automatycznie po upływie terminu płatności – do obowiązków podmiotu ubezpieczonego należy podjęcie prób odzyskania środków od dłużnika.
Jeżeli więc zależy Ci na utrzymaniu płynności finansowej firmy, wybierz faktoring online.
Najczęściej zadawane pytania
Jak ubezpieczyć należność w faktoringu?
Jeżeli nie masz pewności, czy Twój kontrahtent ureguluje należność w terminie, a chcesz skorzystać z faktoringu, możesz zabezpieczyć się na dwa sposoby:
- Wybierz faktoring pełny (bez regresu). W tym wariancie faktor przejmuje ryzyko niewypłacalności kontrahenta w całości. Dzięki temu nawet, jeśli odbiorca nie będzie mógł zapłacić, Twoja firma nie poniesie z tego tytułu żadnych dodatkowych kosztów. Faktor samodzielnie zajmie się ewentualną windykacją.
- Skorzystaj z ubezpieczenia należności. Zgłoś się do wybranego towarzystwa ubezpieczeniowego i przedstaw należności, które chcesz ubezpieczyć. Ubezpieczyciel wyceni ubezpieczenie i zaproponuje warunki Twojej firmie.
Czym różni się faktoring pełny (bez regresu) od faktoringu niepełnego (z regresem) w kontekście ubezpieczenia należności?
Poza oczywistymi przykładami, leasing i faktoring mają jeszcze kilka zastosowań.
Faktoring pełny (bez regresu):
- pełne przejęcie ryzyka niewypłacalności przez faktora
- zawiera w sobie usługi dodatkowe, takie jak monitoring należności czy działania windykacyjne
- zabezpiecza faktoranta przed niewypłacalnością kontrahenta
Faktoring niepełny (z regresem):
- brak przejęcia ryzyka niewypłacalności kontrahenta – w razie problemów ze spłatą faktorant musi uregulować należność samodzielnie
- wymaga obsługi należności we własnym zakresie
- nie zawiera w sobie ubezpieczenia
- jest tańszy niż faktoring pełny
Czy chcąc ubezpieczyć należność, muszę wybrać faktoring pełny?
Pełne ubezpieczenie należności zapewnia jedynie faktoring pełny (bez regresu) – istnieje jednak możliwość skorzystania z częściowego regresu. To zabezpieczenie firmy przed brakiem spłaty ze strony kontrahenta, ustalone do konkretnej kwoty.
Częściowy regres dla kwoty powyżej 100 000 zł oznacza, że faktor przyjmuje na siebie ryzyko niewypłacalności kontrahenta do wskazanej kwoty. Jeśli więc kontrahent nie spłaci należności w wysokości – na przykład – 75 000 zł, procedura przebiega tak, jak w przypadku faktoringu pełnego. Jeżeli jednak suma zaległości odbiorcy wyniesie więcej niż kwota ustalona w umowie faktoringu, nadwyżkę będzie musiał pokryć faktorant.
