Podstawowe koszty prowadzenia działalności gospodarczej

Prowadzenie własnej jednoosobowej działalności gospodarczej nierozerwalnie wiąże się z jej kosztami. Ma to szczególne znaczenie dla osób dopiero rozważających założenie firmy, ponieważ niezależnie od tego, jak dobry mamy pomysł, jak szczegółowo przeprowadziliśmy analizę rynku czy napisaliśmy biznesplan, należy założyć, że przez pierwszych kilka miesięcy firma nie będzie na siebie zarabiać. Jak wygląda kwestia kosztów prowadzenia działalności w 2023 roku?
Spis treści:

Koszty założenia działalności gospodarczej


Ważne!

Działalność gospodarcza: podatki i składki


Podatek dochodowy

Zasady ogólne (skala podatkowa)

Podatek liniowy

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

Karta podatkowa

Ta metoda rozliczania podatku dochodowego nie jest już dostępna dla nowych firm – od 1 stycznia 2022 roku mogą z niej korzystać jedynie przedsiębiorcy, którzy już wcześniej rozliczali się z pomocą karty podatkowej. Gdy osoba prowadząca działalność zdecyduje się na zmianę formy opodatkowania, nie będzie mogła wrócić do karty podatkowej;

ZUS i NFZ

Kolejnym obowiązkiem jest uiszczanie składek na ZUS oraz NFZ. Obie są obligatoryjne, choć nie dla wszystkich, a przynajmniej nie na samym początku.

Jeżeli dopiero zakładasz firmę, możesz skorzystać z tzw. „ulgi na start”, dzięki której przez pierwsze pół roku nie płacisz składek na ZUS, a do Twoich obowiązków należeć będzie jedynie opłata składki zdrowotnej.

Podane kwoty nie zawierają jednak składki zdrowotnej, która od 2022 roku nie jest stałą kwotą, a stanowi procent od przychodu. Minimalna składka przy zasadach ogólnych wynosi 314,10 zł. Gdy jednak dochód firmy przekroczy 30 00 zł, składka wyniesie 9% od osiągniętego dochodu.

Kwotę 314,10 zł zapłacą także przedsiębiorcy korzystający z karty podatkowej. 

Inaczej ma się rzecz w przypadku ryczałtowców – przedsiębiorcy korzystający z ryczałtu zapłacą składkę zdrowotną zależną od przychodów ujętych w trzech progach:

  • jeżeli przychód firmy nie przekroczy 60 000 zł, składka wyniesie 376,13 zł,
  • jeżeli przychód firmy mieści się w granicach od 60 000 zł do 300 000 zł, składka zdrowotna wyniesie 626,93 zł,
  • jeżeli przychód firmy przekroczy 300 000 zł, składka zdrowotna wyniesie 1128,48 zł.

Ważne!

Przywilej korzystania z preferencyjnych składek ZUS trwa maksymalnie 24 miesiące. Po dwóch latach (a w przypadku korzystania z ulgi na start łącznie po dwóch i pół roku) prowadzący działalność gospodarczą przechodzą automatycznie na mały ZUS+, który jest obliczany na podstawie dochodów, lub – jeżeli przekraczają przewidzianą kwotę – na standardową stawkę składki Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.

Podatek VAT

Bieżące koszty prowadzenia działalności gospodarczej


Księgowość

Wynajem i/lub utrzymanie lokalu

Ważne!

Zatrudnienie

PRZYKŁAD

O tym warto wiedzieć:


  • KSeF czym jest

    Krajowy system e-Faktur – co to jest i na czym polega?


    Co to jest KSeF? Co zmieni i kiedy zostanie wprowadzony?
    Więcej: Krajowy system e-Faktur – co to jest i na czym polega?
  • Co można rozliczyć w kosztach prowadzenia działalności

    Co można wrzucić w koszty działalności gospodarczej


    Czynsz za wynajem biura, komputer, samochód – co jeszcze można wliczyć w koszty prowadzenia działalności?
    Więcej: Co można wrzucić w koszty działalności gospodarczej
  • Podatek od dywidendy - ile wynosi i jak go rozliczyć?

    Jak rozliczyć podatek od dywidendy i kiedy następuje wypłata?


    Poznaj szczegóły dotyczące terminu wypłaty dywidendy i rozliczania podatku!
    Więcej: Jak rozliczyć podatek od dywidendy i kiedy następuje wypłata?

Poznaj naszą bazę biznesowej wiedzy


Zapisz się na Przegląd PRAGMAtyczny!

FINANSE | PODATKI | PRZEDSIĘBIORCZOŚĆ

Nie chcesz przegapić najważniejszych wiadomości ze świata finansów, podatków i przedsiębiorczości? Wypełnij formularz obok i dołącz do czytelników Przeglądu PRAGMAtycznego. Wiadomość od nas otrzymasz tylko raz w miesiącu – nie obawiaj się spamu z naszej strony.