Co to jest cash flow, czyli rachunek przepływów pieniężnych

Sprawozdanie finansowe składa się z trzech głównych elementów – bilansu, rachunku zysków i strat oraz cash flow. To właśnie ostatnia składowa sprawozdania finansowego jest tematem poniższego tekstu.
Spis treści:

Sprawozdanie finansowe – rzut okiem


Cash flow – co to?


Ważne!

Analiza cash flow


Przepływy pieniężne pochodzące z działalności operacyjnej

Ważne!

Przepływy pieniężne pochodzące z działalności inwestycyjnej

Przepływy pieniężne pochodzące z działalności finansowej

Ważne!

Jak stworzyć sprawozdanie cash flow?


Cash flow – metoda bezpośrednia

Cash flow – metoda pośrednia

  • operacyjnej, takie jak amortyzacja, dywidendy, zyski z działalności inwestycyjnej czy pochodzące z różnic w kursach walut;
  • obrotowej, jak zmiana stanu rezerw, zapasów, należności, zobowiązań czy rozliczeń.

Warianty przepływów pieniężnych

watianty przepływów pieniężnych

Jak interpretować warianty?

Co dalej z rachunkiem przepływów pieniężnych?

PRZYKŁAD

Sporządzenie sprawozdania z przepływów pieniężnych eliminuje omawiany problem, dlatego że zawarte w nim dane przedstawiają stan rzeczywisty, a nie ten wynikający z dokumentów księgowych (faktur itp.).

Kiedy cash flow może okazać się przydatny?


O tym warto wiedzieć:


  • ubezpieczenie cpm dla maszyn budowlanych

    Ubezpieczenie CPM – kiedy należy zadbać o ubezpieczenie maszyn budowlanych?


    Co obejmuje ubezpieczenie CPM? Czy jest obowiązkowe?
    Więcej: Ubezpieczenie CPM – kiedy należy zadbać o ubezpieczenie maszyn budowlanych?
  • Cesja wierzytelności a faktoring - definicje i różnice

    Cesja wierzytelności – co to jest i jak działa?


    Czym jest cesja wierzytelności i co się z nią wiąże? Co ma wspólnego z faktoringiem? Sprawdź w naszym poradniku!
    Więcej: Cesja wierzytelności – co to jest i jak działa?
  • jak uzyskać status dużego przedsiębiorcy?

    Status dużego przedsiębiorcy – jak go ustalić i co oznacza?


    Czym jest status dużego przedsiębiorcy i jak go uzyskać?
    Więcej: Status dużego przedsiębiorcy – jak go ustalić i co oznacza?

Poznaj naszą bazę biznesowej wiedzy


Zapisz się na Przegląd PRAGMAtyczny!

FINANSE | PODATKI | PRZEDSIĘBIORCZOŚĆ

Nie chcesz przegapić najważniejszych wiadomości ze świata finansów, podatków i przedsiębiorczości? Wypełnij formularz obok i dołącz do czytelników Przeglądu PRAGMAtycznego. Wiadomość od nas otrzymasz tylko raz w miesiącu – nie obawiaj się spamu z naszej strony.