Co to jest cash flow, czyli rachunek przepływów pieniężnych

Sprawozdanie finansowe składa się z trzech głównych elementów – bilansu, rachunku zysków i strat oraz cash flow. To właśnie ostatnia składowa sprawozdania finansowego jest tematem poniższego tekstu.
Przeczytaj nasz poradnik, aby dowiedzieć się:

Sprawozdanie finansowe – rzut okiem


Cash flow – co to?


Ważne!

Analiza cash flow


Przepływy pieniężne pochodzące z działalności operacyjnej

Ważne!

Przepływy pieniężne pochodzące z działalności inwestycyjnej

Przepływy pieniężne pochodzące z działalności finansowej

Ważne!

Jak stworzyć sprawozdanie cash flow?


Cash flow – metoda bezpośrednia

Cash flow – metoda pośrednia

  • operacyjnej, takie jak amortyzacja, dywidendy, zyski z działalności inwestycyjnej czy pochodzące z różnic w kursach walut;
  • obrotowej, jak zmiana stanu rezerw, zapasów, należności, zobowiązań czy rozliczeń.

Warianty przepływów pieniężnych

watianty przepływów pieniężnych

Jak interpretować warianty?

Co dalej z rachunkiem przepływów pieniężnych?

PRZYKŁAD

Sporządzenie sprawozdania z przepływów pieniężnych eliminuje omawiany problem, dlatego że zawarte w nim dane przedstawiają stan rzeczywisty, a nie ten wynikający z dokumentów księgowych (faktur itp.).

Kiedy cash flow może okazać się przydatny?


O tym warto wiedzieć:


  • jak zautomatyzować procesy biznesowe?

    Automatyzacja procesów biznesowych – na czym polega i jakie przynosi korzyści?


    Co oznacza automatyzacja procesów biznesowych i jakie korzyści przynosi?
    Więcej: Automatyzacja procesów biznesowych – na czym polega i jakie przynosi korzyści?
  • ulgi dla nowych przedsiębiorców

    Ulgi dla nowych firm – ulga na start, mały ZUS


    Na jakie udogodnienia może liczyć nowy przedsiębiorca? Sprawdź, co daje Ulga na start i Mały ZUS!
    Więcej: Ulgi dla nowych firm – ulga na start, mały ZUS
  • Monitoring należności w przedsiębiorstwie

    Czy monitoring należności sprawdzi się w każdym przedsiębiorstwie?


    Monitoring należności to proste i skuteczne narzędzie znacznie przyspieszające spływ należności. Dowiedz się, dlaczego powinieneś go mieć w swojej firmie.
    Więcej: Czy monitoring należności sprawdzi się w każdym przedsiębiorstwie?

Poznaj naszą bazę biznesowej wiedzy