Koszty stałe, koszty zmienne
Kwota podatku dochodowego do zapłaty ulega zmniejszeniu, jeśli przedsiębiorstwo ponosi koszty związane z prowadzoną działalnością. Nic dziwnego, że wiele firm decyduje się na leasingowanie sprzętu, wyposażenia czy środków transportu – pozwala to na ponoszenie kosztów stałych, a jednocześnie rozkłada na raty duże kwoty, które często trzeba zapłacić za specjalistyczny sprzęt czy firmowy samochód.
Poza tym każde przedsiębiorstwo ponosi koszty zmienne, w poczet których zaliczymy każdorazowy zakup materiałów, towaru do sprzedaży czy zapłatę za usługi wykonywane na rzecz firmy. W sytuacji, gdy pokrycie bieżących wydatków firmy ze środków własnych staje się utrudnione, możemy skorzystać z usługi faktoringu.
Źródła finansowania
Wydatki ponoszone przez nasz biznes możemy finansować ze środków własnych lub zewnętrznych. Zarówno leasing, jak i faktoring zaliczają się do tej drugiej grupy, jednak ich przeznaczenie zwykle wyraźnie się różni.
Chcesz wiedzieć więcej o źródłach finansowania przedsiębiorstw? Przeczytaj artykuł!
Faktoring – co to jest i kiedy warto skorzystać?
Faktoring to usługa, w której faktor (w tej roli zwykle firma faktoringowa lub bank) wykupuje od faktoranta (przedsiębiorcy korzystającego z usługi) należność, na której spłatę oczekuje ten drugi. Dzięki temu faktorant w krótkim czasie otrzymuje pieniądze, na które w zwykłych warunkach musiałby czekać o wiele dłużej, a obsługą należności zajmuje się od tej pory faktor, w zamian za prowizję.
Usługa faktoringu pozwala przedsiębiorstwom na poprawienie wskaźnika płynności finansowej oraz na szybkie odzyskanie zamrożonych środków. Faktoring niweluje ryzyko opóźnień w spłacie bieżących zobowiązań firmy, takich jak zakup kolejnych materiałów, towarów czy zabezpieczenie wynagrodzeń dla pracowników.
Może się zdarzyć, że przedsiębiorstwo spotkają nieprzewidziane wydatki – konieczność dokonania potrzebnych napraw, dokupienie większej ilości towaru z powodu zwiększonego popytu na produkty firmy – przeniesienie należności na faktora i niemal natychmiastowe odzyskanie pieniędzy od zwlekającego z płatnością kontrahenta sprawi, że nie wytworzą się kolejne opóźnienia.
Kiedy i jak skorzystać z leasingu?
Leasing to forma finansowania, która pozwala mądrze rozplanować zakup drogiego sprzętu lub środka transportu. Małe firmy usługowe zwykle korzystają z leasingu, by zakupić samochód do przewożenia materiałów oraz pracowników. Kawiarnie i restauracje leasingują przemysłowe chłodziarki, specjalistyczne ekspresy do kawy i inne potrzebne do prowadzenia działalności maszyny. Nic w tym dziwnego, jako że koszt zakupu wspomnianego ekspresu do kawy przeznaczonego na potrzeby lokalu gastronomicznego może sięgać nawet kilkunastu tysięcy złotych.
Rata leasingowa pozwala nie tylko uniknąć konieczności zapłaty dużej kwoty od razu, ale również wpływa na wysokość podatku dochodowego oraz VAT.
Dowiedz się także, czym różni się leasing operacyjny od finansowego!
Faktoring a leasing – porównanie
Główną różnicę między faktoringiem a leasingiem stanowi to, na co chcemy przeznaczyć pozyskane środki. Wybór odpowiedniej formy finansowania powinien być teraz nieco prostszy – każda z nich ma swoje zalety, jednak najlepiej sprawdzają się w określonych sytuacjach.
Z faktoringu warto skorzystać, gdy chcemy spłacić bieżące zobowiązania lub w sytuacji, w której ustalony z kontrahentem termin spłaty należności jest wyjątkowo długi – warto wtedy zainteresować się stałym faktoringiem online.
Leasing będzie dobrym pomysłem, jeśli chcemy zaopatrzyć przedsiębiorstwo w środki trwałe – dzięki temu rozłożymy koszt zakupu na raty, stworzymy koszty stałe (co poskutkuje obniżeniem podatków), a przy tym nie stracimy możliwości amortyzacji zakupionych aktywów.
Najczęściej zadawane pytania
Jakie są kluczowe różnice pomiędzy faktoringiem a leasingiem?
- Różne cele: faktoring służy do poprawy płynności finansowej poprzez ułatwienie dostępu do zamrożonej w fakturach gotówki. Leasing pomaga przedsiębiorcom uzyskać dostęp do pojazdów, maszyn i urządzeń przy niskim zaangażowaniu kapitału.
- Koszty: w faktoringu na koszt składa się prowizja faktoringowa oraz ewentualne koszty usług dodatkowych. Leasingodawcy pobierają opłatę wstępną oraz comiesięczne raty.
- Przedmiot umowy: umowa faktoringowa dotyczy wierzytelności, które faktorant ceduje na faktora. W przypadku leasingu przedmiotem umowy jest rzecz (najczęściej pojazd, ale także sprzęt komputerowy czy maszyny produkcyjne).
Kiedy wybrać faktoring, a kiedy leasing?
Faktoring to rozwiązanie dla przedsiębiorców, którzy wystawiają faktury z odroczonym terminem płatności. Zamiast czekać na spłatę ze strony kontrahenta (która może nastąpić nawet po kilkudziesięciu dniach), przedsiębiorca może sprzedać faktury i otrzymać środki z ich tytułu niemal natychmiast, odzyskując płynność finansową i nie zaciągając dodatkowych zobowiązań.
Leasing wybierają firmy, które chcą zakupić lub uzyskać dostęp do potrzebnej rzeczy: samochodu, maszyny, urządzenia. Dzięki leasingowi, przedsiębiorca nie musi wykładać od razu całej kwoty, a jedynie uiścić opłatę wstępną i regulować comiesięczne raty.
Do czego można wykorzystać leasing i faktoring?
Poza oczywistymi przykładami, leasing i faktoring mają jeszcze kilka zastosowań.
Faktoring:
- poprawa płynności finansowej,
- odzyskanie środków na regulowanie bieżących zobowiązań,
- możliwość dokonywania zakupów firmowych (faktoring odwrotny),
- odciążenie od obowiązków administracyjnych dzięki usługom monitoringu i windykacji należności.
Leasing:
- zarządzanie kosztami firmowymi,
- możliwość wykupu lub przedłużenia leasingu na następny pojazd po zakończeniu umowy,
- generowanie dużego kosztu jednorazowego poprzez ustalenie wysokiej opłaty wstępnej.
