Na czym polega faktoring?
Wpierw wyjaśnijmy zasadę działania faktoringu w ogóle. To w gruncie rzeczy prosta usługa finansowa skierowana do przedsiębiorców, którzy potrzebują uzyskać błyskawiczny dostęp do środków finansowych pochodzących z wystawionych faktur.
Nierzadko firmy zmuszone są do wystawiania dokumentów sprzedaży z odległymi terminami płatności, co naraża je na wystąpienie problemów z płynnością finansową – jeżeli firma nie otrzyma płatności za wykonane zlecenie w terminie (lub termin ten jest odsunięty daleko w czasie), sama może mieć problemy ze spłatą własnych zobowiązań. Co więcej, przedsiębiorca musi zapłacić podatek dochodowy od wystawionych faktur, nawet jeżeli nie otrzymał jeszcze pieniędzy za sprzedany produkt czy usługę.
Jak działa faktoring? Przykład
PRZYKŁAD
Firma A przyjmuje zlecenie od firmy B na wykonanie dwudziestu ławek, które mają stanąć w parku znajdującym się na terenie należącym do firmy B. Ławki te mają zostać zbudowane ściśle według dostarczonego przez inwestora projektu i zawierać grawer z nazwą przedsiębiorstwa. Strony transakcji umawiają się na 60-dniowy termin płatności. Oznacza to, że firma A będzie musiała wykonać zlecenie i odprowadzić podatek dochodowy, który z niego wynika, na długo przed otrzymaniem zapłaty za wykonaną pracę.
Chcąc przygotować się na taką ewentualność oraz zminimalizować ryzyko związane z możliwością wycofania się inwestora z projektu, firma A decyduje się na faktoring. W ten sposób otrzyma ponad 90% kwoty widniejącej na fakturze od razu, a ryzyko niewypłacalności firmy B przejmie faktor.
To oczywiście jedynie przykład. Istnieje wiele rodzajów faktoringu i wiele dodatkowych usług, które pozwalają faktorantowi jak najdokładniej zabezpieczyć się przed ewentualnymi komplikacjami.
Jaka jest różnica między standardowym faktoringiem a faktoringiem samorządowym?
Z faktoringu korzystają najczęściej przedsiębiorcy, którzy chcą błyskawicznie odzyskać dostęp do “zamrożonych” środków wynikających z zawartych transakcji. Jeżeli przedsiębiorca wystawił fakturę z odległym terminem płatności na zlecenie jednostek samorządu terytorialnego, mamy do czynienia z faktoringiem samorządowym.
Zlecenia, w których kontrahentem są jednostki samorządu terytorialnego, należą do stabilnych i zwykle zapewniają pracę firmie na dłuższe okresy, dlatego przedsiębiorcy chętnie wybierają realizacje dla sektora publicznego. Nie zmienia to jednak faktu, że JST także chętnie korzystają z mechanizmów odroczonej płatności, co może potencjalnie narazić przedsiębiorców świadczących im usługi, na wystąpienie zatorów płatniczych. Właśnie dlatego firmy poszukują możliwości sfinansowania faktur wystawionych samorządom.
Z myślą o właśnie takich sytuacjach, firmy faktoringowe oferują swoim klientom faktoring samorządowy, który wyróżnia się preferencyjnymi warunkami. Dlaczego przedsiębiorcy mogą liczyć na lepsze warunki, gdy świadczą usługi na rzecz jednostki samorządu terytorialnego?
JST to z reguły klient, z którym współpraca nie niesie ze sobą dużego ryzyka – zwykle nie ma problemów z wypłacalnością, a raczej dysponuje ściśle określonym budżetem. W zamian więc za obietnicę bezproblemowej współpracy, firmy faktoringowe oferują lepsze warunki finansowe i mniej restrykcyjny system oceny sytuacji finansowej kontrahenta.
Jak działa faktoring samorządowy? Krok po kroku
Aby skorzystać z faktoringu samorządowego, przedsiębiorca musi przejść podobną drogę, jak w przypadku każdego innego rodzaju faktoringu. Oto cały proces w kilku krokach:
- Podpisanie umowy z kontrahentem (w tym przypadku musi to być jednostka samorządu terytorialnego). W umowie należy wskazać, świadczenia jakich usług lub dostarczenia jakiego towaru dotyczy.
- Wystawienie faktury – przedsiębiorca generuje dokument sprzedaży dot. usługi lub dostawy towarów i dostarcza go do JST.
- Zgłoszenie faktury do finansowania – przedsiębiorca odwiedza stronę internetową faktora i zgłasza wystawioną fakturę do faktoringu samorządowego.
- Wybór odpowiedniego rodzaju faktoringu i ustalenie szczegółów – faktor i faktorant ustalają warunki współpracy: wybierają rodzaj faktoringu samorządowego, wybierają usługi dodatkowe i podpisują umowę faktoringową.
- Weryfikacja i wypłata środków – ostatnim krokiem jest dokonanie oceny sytuacji finansowej kontrahenta (w przypadku faktoringu samorządowego krok ten jest maksymalnie skrócony) oraz wypłata środków – przedsiębiorca otrzymuje pieniądze na konto w ciągu kilku godzin zamiast oczekiwać na spłatę do terminu określonego w umowie zawartej z klientem.
Najczęściej zadawane pytania
Czym jest faktoring samorządowy?
Faktoringiem samorządowym nazywamy sytuację, w której przedsiębiorca wystawia fakturę z odroczonym terminem płatności za usługę lub towar, a jego kontrahentem jest jednostka samorządu terytorialnego (JST), np. gmina, powiat czy miasto.
Czym różni się faktoring samorządowy od standardowego faktoringu?
Główna różnica dotyczy odbiorcy faktury – w faktoringu samorządowym jest nim jednostka samorządu terytorialnego, a nie firma. Dzięki temu usługa wyróżnia się preferencyjnymi warunkami: lepszymi warunkami finansowymi i mniej restrykcyjnym systemem oceny sytuacji finansowej kontrahenta. Wynika to z niższego ryzyka współpracy z sektorem publicznym.
Dlaczego faktoring samorządowy ma preferencyjne warunki?
Jednostka samorządu terytorialnego to zwykle klient obarczony niskim ryzykiem – z reguły nie ma problemów z wypłacalnością i dysponuje ściśle określonym budżetem. W zamian za tę stabilność i bezproblemową współpracę firmy faktoringowe często oferują korzystniejsze warunki finansowe oraz łagodniejszą ocenę kontrahenta. To istotne, bo JST również chętnie korzystają z odroczonych płatności, co może narażać ich dostawców na zatory płatnicze.
Jak działa faktoring samorządowy krok po kroku?
Proces faktoringu samorządowego przebiega w kilku krokach:
• podpisanie umowy z jednostką samorządu terytorialnego (ze wskazaniem usług lub towarów),
• wystawienie i dostarczenie faktury do JST,
• zgłoszenie jej do finansowania na stronie faktora,
• wybór rodzaju faktoringu i usług dodatkowych wraz z podpisaniem umowy faktoringowej,
• weryfikacja i wypłata środków.
Ocena sytuacji finansowej kontrahenta jest tu maksymalnie skrócona, a pieniądze mogą trafić na konto przedsiębiorcy nawet w ciągu kilku godzin.
Kto może skorzystać z faktoringu samorządowego?
Z faktoringu samorządowego mogą skorzystać przedsiębiorcy, którzy realizują zlecenia dla sektora publicznego i wystawiają faktury z odroczonym terminem płatności na rzecz jednostek samorządu terytorialnego. Zlecenia dla JST są zwykle stabilne i zapewniają pracę na dłuższe okresy, dlatego firmy chętnie je podejmują – a faktoring samorządowy pozwala im zabezpieczyć płynność finansową na wypadek odległych terminów płatności.
